En portage salarial, votre chiffre d’affaires finance votre activité. Vos droits à la retraite sont construits à partir du salaire brut qui est versé et soumis aux cotisations sociales.
Le sujet mérite d’être suivi dès le début d’une mission : le niveau de salaire versé en portage salarial influence les trimestres validés et les points de retraite complémentaire acquis.
Ce qui crée des droits à la retraite
Le salaire brut du mois est la base de calcul des cotisations. C’est lui qui peut permettre de valider des trimestres au régime général et d’acquérir des points Agirc-Arrco.
Salaire brut soumis à cotisations : il alimente les droits au régime général et à la retraite complémentaire.
Remboursement de frais professionnels : il rembourse une dépense liée à l’activité ; il ne constitue pas du salaire et ne crée pas de droits à la retraite.
Solde disponible sur le compte d’activité : il pourra financer un salaire ultérieur, mais ne crée pas de droits tant qu’il n’est pas transformé en salaire soumis à cotisations.
Versement vers un PEI ou un PERECOI : il constitue une épargne ; il ne remplace pas des cotisations de retraite obligatoire.
Combien faut-il percevoir pour valider des trimestres en 2026 ?
Pour 2026, un trimestre est validé à partir de 1 803 € de salaire soumis à cotisations vieillesse. Le plafond reste de quatre trimestres par année civile, même si votre salaire est plus élevé. Les seuils annuels sont publiés par l’Assurance retraite.
1 trimestre : 1 803 € de salaire brut soumis à cotisations vieillesse.
2 trimestres : 3 606 €.
3 trimestres : 5 409 €.
4 trimestres : 7 212 €.
Ces montants indiquent le seuil de validation des trimestres. Ils ne déterminent ni le montant futur de votre pension, ni le nombre de points de retraite complémentaire.
Trimestres et points Agirc-Arrco : deux choses différentes
Les trimestres servent notamment à déterminer votre durée d’assurance. Les points Agirc-Arrco constituent votre retraite complémentaire : ils sont acquis au fil des cotisations prélevées sur le salaire. L’Agirc-Arrco explique le calcul des points. Une année peut donc valider quatre trimestres tout en produisant un nombre de points très différent selon le niveau de salaire.
Frais professionnels : un remboursement, pas du salaire
Les frais professionnels justifiés ont leur place dans une activité de consultant. Ils évitent de financer avec du salaire une dépense engagée pour la mission. En revanche, ils ne sont pas une rémunération : ils ne génèrent pas les cotisations attachées au salaire, donc pas de droits supplémentaires à la retraite. Les règles et justificatifs sont détaillés sur notre page Frais professionnels en portage salarial.
L’enjeu n’est pas de renoncer à des frais réels. Il est de ne pas confondre remboursement de dépenses et salaire, ni de bâtir durablement sa rémunération sur des frais qui ne correspondent pas à une activité réellement engagée.
Choisir son salaire en regardant aussi l’année complète
Lorsque l’activité est régulière, le salaire versé chaque mois permet de construire les droits correspondants. Lorsqu’une mission est courte ou incertaine, il faut regarder simultanément le revenu nécessaire, les droits que vous souhaitez acquérir et les sommes à laisser disponibles pour la suite. En CDI, la réserve financière obligatoire et le solde du compte d’activité peuvent financer un salaire pendant une période sans mission. Notre guide sur l’intermission en portage salarial détaille cet arbitrage.
Épargne salariale : utile, mais différente de la retraite obligatoire
Le PEI et le PERECOI permettent de placer une partie des sommes disponibles dans des enveloppes d’épargne salariale. Ils peuvent participer à la constitution d’un patrimoine à moyen terme ou à la préparation de la retraite. Ils ne remplacent toutefois pas la retraite obligatoire construite par le salaire et les cotisations. Consultez notre page sur l’épargne salariale en portage salarial pour connaître leur fonctionnement.
Vérifier ses droits au fil de l’activité
Conservez vos bulletins de salaire et vérifiez régulièrement votre relevé de carrière et vos points Agirc-Arrco. En cas de doute sur un mois donné, rapprochez le salaire brut et les cotisations figurant sur le bulletin des éléments du compte d’activité. Notre article sur le bulletin de salaire et le compte d’activité explique comment les lire sans les confondre.
Un conseiller Nexoris Portage peut vous aider à comprendre la manière dont votre activité est transformée en salaire. Pour l’estimation de votre retraite et la vérification de vos droits individuels, les organismes de retraite restent vos interlocuteurs de référence.
