NexorisPORTAGE

Épargne salariale

Épargne salariale en portage salarial : les avantages du PEI et du PERECOI

Nexoris Portage permet à ses salariés portés de placer une partie de leur activité dans un PEI ou un PERECOI, deux dispositifs personnels d’épargne à moyen ou long terme.

En portage salarial, l’épargne salariale permet de tirer parti des sommes disponibles sur votre compte d’activité pour constituer progressivement un patrimoine financier, distinct du salaire courant. Nexoris Portage met à disposition deux plans : le PEI et le PERECOI.

Il s’agit de deux dispositifs d’épargne salariale : le PEI, ou plan d’épargne interentreprises — la version partagée entre plusieurs entreprises du plan d’épargne entreprise (PEE) — vise à constituer un capital à moyen terme, disponible en principe après cinq ans ; le PERECOI, ou plan d’épargne retraite d’entreprise collectif interentreprises, succède aux anciens PERCO et vise à constituer un revenu complémentaire dans le cadre de la retraite.

Après trois mois d’ancienneté chez Nexoris Portage, les salariés portés peuvent y investir des fonds personnels ou y affecter une partie des sommes disponibles sur leur compte d’activité. Ces deux dispositifs peuvent donner droit à un abondement, lui aussi financé par le compte d’activité du salarié porté. Nexoris Portage applique l’abondement maximal autorisé, dans les limites réglementaires.

Au-delà de la constitution d’épargne, le PEI et le PERECOI bénéficient de règles sociales et fiscales spécifiques, à l’entrée et/ou à la sortie du dispositif. L’abondement ne supporte pas les cotisations sociales habituelles du salaire et est exonéré d’impôt sur le revenu, dans les limites applicables ; la CSG et la CRDS restent dues. À la sortie du PEI, le capital et les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu ; seuls les gains restent soumis aux prélèvements sociaux.

Ces plans sont gérés par BNP Paribas Épargne & Retraite Entreprises. Chaque salarié porté dispose d’un compte individuel, ouvert à son nom. L’épargne placée lui appartient personnellement, y compris lorsqu’il change d’employeur.

L’épargne salariale proposée par Nexoris Portage : PEI et PERECOI, 20 fonds accessibles, espace personnel et épargne conservée après un départ.

Quand utiliser ce dispositif

Cette solution peut avoir du sens si votre activité génère un solde disponible au-delà de vos besoins immédiats et si vous préparez un projet à moyen terme ou votre retraite. Le PEI et le PERECOI restent des enveloppes d’épargne avec des périodes de blocage : cinq ans pour le PEI, sauf cas de déblocage anticipé, et en principe jusqu’à la retraite pour le PERECOI.

Avant de placer, regardez votre niveau de salaire, les dépenses à venir, votre solde de compte d’activité et, en CDI, votre capacité à traverser une période entre deux missions. Les avantages sociaux et fiscaux étant plafonnés, il est généralement pertinent, si votre situation le permet, de souscrire d’abord jusqu’au seuil d’abondement maximal. Au-delà, le versement relève surtout d’une volonté de constituer une épargne volontairement immobilisée.

Choisir entre rémunération et épargne

Une somme investie dans le PEI ou le PERECOI n’est pas versée avec votre salaire du mois. Vous arbitrez donc entre un revenu immédiatement disponible et une épargne personnelle bénéficiant, dans les plafonds applicables, des règles sociales et fiscales du dispositif.

Affectation d’un solde disponible du compte d’activité : salaire immédiat, PEI ou PERECOI.

Deux manières d’alimenter votre épargne

Origines possibles d’un versement d’épargne salariale
Origine du versementCe que cela change immédiatement
Fonds personnelsVotre salaire et le solde de votre compte d’activité ne changent pas.
Sommes disponibles sur votre compte d’activitéLa somme affectée n’est plus disponible pour vous verser un salaire.

Dans les deux cas, le versement reste une épargne personnelle. Le choix entre les deux sources dépend donc avant tout de votre besoin de rémunération immédiate et du solde réellement disponible sur votre compte d’activité.

Pour votre fiscalité personnelle : un choix à connaître dans le cas du PERECOI

Les versements volontaires sur le PERECOI peuvent être déduits de votre revenu imposable ou ne pas l’être. Vous choisissez cette option lors du versement.

  • Si vous les déduisez, vous réduisez votre impôt sur le revenu l’année du versement, dans la limite de votre plafond personnel d’épargne retraite. À une sortie en capital, la part correspondant à ces versements sera imposée à l’impôt sur le revenu.
  • Si vous ne les déduisez pas, vous ne réduisez pas votre impôt l’année du versement. En revanche, à une sortie en capital, la part correspondant à vos versements n’est pas imposée à l’impôt sur le revenu ; seuls les gains sont taxés selon les règles applicables aux produits de placement.

En cas de sortie en rente, le régime diffère : pour des versements non déduits, seule une fraction de la rente est imposable, selon votre âge au premier versement. L’abondement et les autres sommes éventuellement présentes sur le plan suivent leurs propres règles selon leur origine.

Comment l’abondement complète votre versement

L’abondement est le versement complémentaire effectué par l’employeur sur un plan d’épargne salariale. Nexoris Portage applique le maximum autorisé par la réglementation et par les paramètres de l’opération de souscription.

Ce maximum peut atteindre trois fois le montant de votre versement volontaire, dans la limite annuelle de 8 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) pour le PEI et de 16 % du PASS pour le PERECOI. Les montants utilisables lors d’une campagne sont précisés dans les documents remis aux salariés portés.

Votre versement volontaire peut provenir de vos fonds personnels ou d’une somme disponible sur votre compte d’activité. L’abondement est, lui, financé par votre compte d’activité et comptabilisé comme une charge patronale. Il ne s’agit donc pas d’un budget extérieur versé par Nexoris Portage : il permet d’utiliser, dans les plafonds applicables, un régime social et fiscal différent de celui d’un versement en salaire.

Avant chaque opération, demandez une comparaison chiffrée adaptée à votre situation : salaire qui resterait disponible, somme placée, incidence sur le compte d’activité et conséquences fiscales. Vous pouvez d’abord estimer votre revenu, puis reprendre votre projet avec un conseiller.

Deux plans, deux horizons

Comparaison des objectifs et conditions du PEI et du PERECOI
PEIPERECOI
ObjetConstituer une épargne de moyen termePréparer une épargne retraite complémentaire
Disponibilité normaleAprès 5 ansÀ la retraite ou à l’âge légal de départ à la retraite
SortieCapitalCapital, rente viagère ou combinaison des deux selon le règlement du plan
En cas de départ de Nexoris PortageDéblocage anticipé possible ou transfert vers un autre PEIÉpargne transférable vers un autre plan retraite ; elle ne devient pas disponible du seul fait du départ
Comparaison entre le PEI, épargne disponible après cinq ans, et le PERECOI, épargne retraite.

Le PEI : un capital disponible après cinq ans

Le plan d’épargne interentreprises (PEI) fonctionne comme un PEE, mais il est partagé par plusieurs entreprises. Les sommes placées deviennent disponibles au bout de cinq ans et peuvent être laissées sur le plan au-delà de cette date.

La loi prévoit des sorties anticipées dans les moments où l’épargne peut redevenir utile : rupture du contrat de travail, achat ou construction de la résidence principale, création ou reprise d’entreprise, mariage ou Pacs, arrivée d’un troisième enfant, invalidité, surendettement, ou encore achat d’un véhicule propre et d’un vélo électrique neuf.

Pour un salarié porté, le point le plus concret est la fin du contrat de travail : elle permet de demander le déblocage anticipé du PEI. La demande s’effectue avec le justificatif de fin de contrat. Les sommes débloquées sont exonérées d’impôt sur le revenu ; les éventuelles plus-values restent soumises aux prélèvements sociaux.

Le PERECOI : une épargne de long terme pour la retraite

Le plan d’épargne retraite d’entreprise collectif interentreprises (PERECOI) a un horizon différent. Les sommes sont en principe conservées jusqu’au départ à la retraite ou jusqu’à l’âge légal de départ à la retraite.

Il donne accès à une sortie en capital, en rente viagère ou par combinaison des deux, selon les modalités du plan. Les versements volontaires peuvent être déduits ou non du revenu imposable : ce choix est fait au moment du versement et ne peut pas être modifié ensuite.

Le PERECOI prévoit des déblocages anticipés, notamment pour l’achat de la résidence principale, l’invalidité, le décès du conjoint ou partenaire de Pacs, le surendettement ou l’expiration des droits à l’assurance chômage. La seule fin du contrat de travail ne permet pas de le débloquer. En revanche, l’épargne peut être transférée vers le plan retraite d’un nouvel employeur ou vers un autre plan retraite.

Ce que Nexoris Portage met concrètement à votre disposition

Après votre départ de Nexoris Portage

Votre PEI et votre PERECOI ne disparaissent pas lorsque vous quittez Nexoris Portage. Vous pouvez les transférer vers le dispositif de votre nouvel employeur ou, selon votre situation, les conserver chez BNP Paribas Épargne & Retraite Entreprises. Après votre départ, des frais de tenue de compte peuvent toutefois vous incomber.

Une sélection de 20 fonds, du plus prudent au plus dynamique

L’offre Préférence PEI - PERECOI proposée par Nexoris Portage comprend 20 fonds, avec des niveaux de risque allant de 1 sur 7 à 5 sur 7. Elle permet d’investir sur des supports monétaires, obligataires, diversifiés ou actions, selon l’horizon de votre projet.

Le niveau de risque ne constitue pas une promesse de rendement. Il indique l’ampleur possible des variations de valeur du support. Un horizon court conduit généralement à privilégier une exposition plus prudente qu’un projet de retraite ; cette décision vous appartient.

La sélection comprend aussi des thématiques précises : climat, obligations vertes, investissement socialement responsable, économie européenne, PME et ETI, eau, transition environnementale ou technologie. Vous pouvez choisir un ou plusieurs supports et modifier ultérieurement leur répartition par arbitrage, sans prolonger la durée de blocage de votre épargne.

Des outils pour suivre et piloter vos choix

Depuis votre espace BNP Paribas Épargne & Retraite Entreprises et son application mobile, vous pouvez consulter votre épargne, vos opérations et votre relevé annuel de situation. Des simulateurs permettent d’estimer une rente future, le niveau de retraite visé ou l’économie d’impôt potentielle liée à un versement retraite. Un comparateur permet de mettre en regard jusqu’à quatre supports selon leur niveau de risque, leur univers d’investissement, leur horizon et leurs performances.

Cette autonomie ne remplace pas l’accompagnement Nexoris Portage : votre conseiller vous aide à déterminer ce qu’un versement change pour votre salaire et votre compte d’activité ; BNP Paribas Épargne & Retraite Entreprises vous accompagne sur les caractéristiques des plans et des fonds.

Participer aux campagnes de mai et novembre

Les versements volontaires ne sont pas ouverts en permanence. Nexoris Portage organise deux opérations collectives par an, en mai et en novembre. Pour y participer, vous devez être salarié porté chez Nexoris Portage depuis au moins trois mois, disposer des sommes à affecter et effectuer votre choix pendant la période concernée.

Le parcours est simple : vous déterminez avec votre conseiller le montant que vous pouvez consacrer à l’épargne, choisissez le PEI ou le PERECOI, précisez la source du versement et sélectionnez vos supports. Vous pouvez effectuer des versements ponctuels : les plans ne vous imposent pas de rythme régulier.

Les plans peuvent également recevoir des transferts depuis un autre dispositif d’épargne. Le PERECOI peut notamment accueillir des sommes transférées depuis un ancien plan d’épargne retraite collectif ou individuel. Le PEI peut recevoir un transfert depuis un autre PEI ou PEE.

Votre conseiller vous indique le calendrier, le montant disponible sur votre compte d’activité et l’incidence du choix sur votre rémunération. Vous recevez ensuite les éléments nécessaires pour accéder à votre espace BNP Paribas Épargne & Retraite Entreprises et suivre votre épargne. Contactez Nexoris Portage pour examiner votre situation avant une campagne.

Les conditions de chaque opération Nexoris Portage figurent dans le règlement des plans et les documents remis lors des campagnes de souscription. Pour les règles générales, consultez également :

Avant de souscrire : trois questions utiles

  1. Ai-je besoin de cette somme dans les prochains mois ou puis-je la placer ?
  2. Mon projet correspond-il à l’horizon du PEI, disponible après cinq ans, ou à celui du PERECOI, orienté vers la retraite ?
  3. Quel niveau de risque et quels types de supports correspondent à mon projet et à mon horizon de placement ?

Votre conseiller Nexoris Portage peut reprendre ces questions avec vos chiffres : niveau d’activité, salaire que vous souhaitez percevoir et solde de compte d’activité. Il peut vous aider à comprendre le fonctionnement des dispositifs et les conséquences de vos choix, mais ne fournit pas de conseil financier. Pour situer ce dispositif parmi les autres services accessibles aux salariés portés, consultez aussi la page sur les avantages du portage salarial.

Questions fréquentes